Between-Group Transfers and Poverty-Reducing Tax Reforms

Abstract

In this paper, we propose the conception of Within-group Consumption-Dominance Curves in order to capture the impact of indirect tax reforms on poverty. Considering that the population is partitioned into many groups, which differ in needs, in health, in capability or other attributes, we introduce within-group transfers and between-group transfers via indirect taxation mechanisms in order to reduce the poverty for the entire population and the poverty in particular population sub-groups. We show that these taxation schemes are useful for many reasons: there is no need to estimate demand functions; the tax reforms are robust over a large range of poverty indices; the methodology relies on a stochastic dominance approach. / Dans cet article, nous proposons le concept de Courbes de Dominance de Consommation Intra-groupes afin d'analyser l'impact de réformes de la fiscalité indirecte sur la pauvreté. Nous considérons que la population est divisée en plusieurs groupes différant selon les besoins, l'état de santé, les capabilités ou quelqu'autre attribut. Nous introduisons des transferts intra-groupes et inter-groupes via le mécanisme de taxation indirecte afin de réduire la pauvreté de la population dans son ensemble et la pauvreté de certains groupes en particulier. Nous montrons que ce cadre d'analyse de taxation est pratique pour plusieurs raisons. Puisque la méthodologie repose sur la dominance stochastique, il n'est pas nécessaire d'estimer les fonctions de demande et les réformes sont robustes pour un large éventail d'indices de pauvreté.